生前信托是您还活着,而不是在您的去世时而建立的信托。
它的最大的好处是信托财产不用经过法庭认证。遗产认证这项法律程序非常昂贵且耗时,还会公示很多关于您的私人信息。
是的。您可以。
您在去世前转移到生前信托的财产不用经过遗产认证。 继任的信托人可以直接把财产所有权转移给您指定的受益人。
制定一个生前信托确实需要一些关键的文书工作。该文书工作是乏味的,但很少有麻烦,因为现在生前信托已是很普遍的事情。
遗嘱 | 生前信托 | |
遗产认证 | 需要经过遗嘱认证(包括外州财产);需要找到所有受益人;由法庭处理受益人的挑战和债权人的纠纷;在您去世时成为公开记录。 | 不需要经过遗嘱认证避;免外州财产遗嘱认证费用;没有法庭对纠纷的自动监督;保密。 |
省税 | 有与信托里同样的节税规定 | |
财产管理 | 除了遗嘱,还必须有委托授权书或财产管理安排执行人去管理您的资产。 | 当您愿意并能够的时候,您可以做为信托人去管理您的信托财产。可以设定一个后继信托人在您过世后去代替您的位置。 |
费用 | 立遗嘱的费用比信托少。但是,遗嘱认证的费用一般情况下远远超过立遗嘱或信托的费用。 | 准备、筹集和管理信托的费用比遗嘱多。但是放在信托里面的财产可以避免遗嘱认证费用。 |
不会。遗嘱被提交到遗产认证法庭时会被公开。然而,生前信托的条款不需要公诸于众。
是的。您需要。如果您没有遗嘱,那些没有被转移到生前信托和其它可以避免遗产认证程序设置的财产将会按照有管辖权的州的法律去分配给您的近亲。
一个简单的避免遗产认证程序的生前信托对税收没有任何影响。然而,比较复杂的生前信托可以大大地减低拥有大量财产人的财产税。
托管人对于维护及妥善管理生前信托财产,应当承担最大限度的受托责任。此外,生前信托通常是可撤销的。因此,如果委托人对托管人并不满意,则其可以随时撤回对托管人的授权并指派新的托管人,也可以以自己为托管人。注意撤销须以书面形式为之。
倘若委托人去世之后,信托受益人发现托管人有违反受托义务之行为,则受益人可以起诉托管人,令其交出因自我交易行为而获取之任何利润,或赔偿信托财产因托管人违反义务之行为而遭受的任何损失。
可以。
与遗嘱不同,生前信托无需提交任何法庭进行认证(这也是生前信托的最大优点之一:使信托成为受托人与受益人之间的非公开协议),公证亦非生前信托的必经程序;不过,对生前信托予以公证是更为保险的做法,因为公证可以证明委托人确实签署了信托协议。
最近,一个遗产认证法院判决网上购买的遗嘱在表达遗嘱订立人的真实意思方面与一般的遗嘱具有同样的效力。这起案件的细节如下:
小 萨米-戴维斯(Sammy Davis Jr.)是二十世纪五十至八十年代的美国最有名的娱乐圈人士之一。他于1990年去世,并把他所有的财产留给他的妻子迪维斯-戴维斯(Altovise Davis)。迪维斯在2004年曾立下遗嘱,决定将她所有的财产转移给她的两位商业伙伴,但是在后来她又对这两位商业伙伴提起了欺诈的指控。2008 年,迪维斯决定执行她立下的第二份遗嘱,根据这份遗嘱,她唯一的儿子曼尼-戴维斯将得到她和她已故丈夫留下的大部分资产,估计价值超过一千万美元。迪维斯没有聘请律师来帮她起草遗嘱,相反她用从法律文件网站上购买的文件自己完成了遗嘱,好让财产顺利交到儿子手中。
然而,迪维斯的商业伙伴对这份从网上购买的遗嘱提出质疑,他们怀疑这份遗嘱不能充分表达迪维斯的遗嘱意愿。2010年3月,洛杉矶郡高等法院作出了有利于曼尼的判决,法院裁定网上购买的遗嘱是迪维斯遗嘱意愿的明确体现,应被合法执行。由此可以看出,法院允许从网上购买的遗嘱用于法院在财产处置上的裁量。
曼尼声称商业伙伴多次欺骗和利用他母亲,并试图控制她的资产。正是由于法院对这种简便好用的从网上购买的遗嘱的效力的肯定,曼尼才得以对他父亲的创作遗产享有权利。